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你不知道的集团化骗税产业链

发布时间:2020-07-13 11:21:00 阅读: 来源:试纸厂家

深圳警方近日破获了一起特大骗取进出口退税案件,涉案金额达12.8亿元,涉案税款达1.8亿元,刑事拘留23人。记者调查发现,骗税团伙内部施行分段包干、流水线式作业,骗税犯罪呈现产业化和集团化的趋势,值得警惕。

黑色产业链

在深圳文锦渡口岸的海关大楼5层“藏着”不少货运代理公司,其主要业务是帮助一些有货物出口需求的公司办理运输、报关等出关手续,并从中赚取中介费。

被深圳警方逮捕的刘德记便是其中一家公司的总代理。据他交代,由于一些小企业不具备申请出口退税的条件,有的货代中介便在帮小企业报关的同时,把报关货物的真实信息,层层转卖给专门从事骗税的“核心团队”。

“一个信息会被转卖三四次,每转卖一次可获利1000多元。”刘德记说。

27岁的张健是骗税团伙的核心头目。在获取刘德记等中介传来的货物信息后,他便会指使其控制的生产企业、外贸公司、地下钱庄进行配货配票,从而使得完整的交易信息匹配到其掌控的相应公司名下。

据张健交代,在骗税环节中,其掌握的生产企业负责做购销合同、做账造册、虚开增值税发票;外贸公司负责做外贸合同,并通过地下钱庄完成境外资金入境、取得外汇核销单;最后,由专业报税人员拿着增值税发票抵扣联、外汇核销单、海关报关单等资料前去退税部门申请退税。

负责此次案件的民警黄炜说,以张健为首的犯罪团伙共控制了17家生产企业和8家外贸公司。该案中共虚开增值税发票7787份,票面金额高达12.8亿元人民币,共骗取国家税款1.8亿元人民币。

“这些骗税团伙以地域、血缘为纽带,通过分段包干,分解骗税环节,已经形成层级分明、分工明确、流水线式作业的骗税产业链。”黄炜说。

骗子的漏洞

“配货是整个骗税链的上游。之所以能够成功配货,关键在于货代公司掌握了真实的货物信息。”办案民警李超晔说,正是有了货代公司的参与,才有了骗税团伙做虚假购销合同和外贸合同的基础,可以说,货代公司是整个骗税链的源头。据办案民警介绍,深圳目前有2万家货代公司,且大多是皮包公司,一个办公室4张桌子,一个桌子就是一个公司。

与配货直接关联的是配票,只有“货票合一”才能证实交易的完整性。记者调查发现,隐蔽的骗税链条也并非“天衣无缝”。以服装业的配票为例,从服装原材料到服装成品,需经过购买纱线、印染、织布和后期加工等多个环节。

“侦查发现,骗税团伙通常只提供了原材料纱线的进项发票,其他生产环节的发票根本没有,同时生产过程中也没有水电费、运费的产生,没有购进纽扣等配件的记录。”李超晔说,事实上,一些小作坊企业动辄开具上百万元的纱线票据,这与其生产能力和销售能力本身就不符。更为严重的是部分商品的报关出口日期甚至早于企业生产成品出库日期。

“外汇核销”环节被视为交易行为的完结。据深圳警方介绍,骗税团伙要求其控制的境外地下钱庄,以虚假外商身份汇入境外资金到相应外贸公司的银行账户,完成“资金流”的匹配。

外贸公司收汇后,拿着银行开具的相关材料便可从外汇管理部门取得“出口收汇核销单”。黄炜等办案民警称,骗税团伙如此频繁、大额申请外汇核销单,本身就是很大的问题。

铲除骗税的土壤

“可以说,货代中介是整个骗税产业链的基础,只有加大对货代中介的监管,才能铲除骗税的土壤。”有着10多年办案经验的民警林华栋建议,工商等市场监管部门应该作为牵头部门,加大对这类货代中介的资质审查,将其列入重点监管对象,同时还应联合相关部门加强对从业人员的法制教育。

“此类骗税犯罪隐蔽性和专业性强,还涉及跨省市、跨境执法等问题,取证也较为困难。”深圳市公安局经济侦查局副局长林显云说,铲除骗税产业链,不仅需要公安部门的严厉打击,而且需要税务、海关等部门和环节的有效监管和积极配合。

“骗税犯罪可以带来‘漂亮’的外贸数据,所以一些地方和部门对这种行为是‘睁一只眼,闭一只眼’。”中山大学财税系主任林江教授分析说,同时出口退税由中央财政支出,地方财政毫无压力,这也可能导致一些地方缺乏打击动力。

一些专家表示,不仅要依法严惩骗税犯罪团伙,更要严格责任倒查机制,追究海关、税务、银行等部门相关人员是否有失职或者腐败行为。(记者 周强)

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